Calculateur de frais de véhicule (T2125, tableau A)
Les travailleurs autonomes déduisent les coûts réels du véhicule multipliés par la part des kilomètres parcourus pour affaires. Entrez vos kilomètres et vos coûts de l'année pour voir le montant déductible et où il va sur le T2125.
Exemple affiché : 12 000 km d'affaires sur 20 000, avec des coûts typiques. Modifiez les chiffres pour voir les vôtres.
Environ 3 852 $ déductibles, à 60 % d'utilisation commerciale.
| Utilisation commerciale : 12 000 sur 20 000 km | 60 % |
| Coûts d'exploitation de l'année | 6 020 $ |
| Part déductible (60 %) · ligne 9281 du T2125 | 3 612 $ |
| Stationnement et péages d'affaires (100 %) | 240 $ |
| Déduction totale pour véhicule | 3 852 $ |
Non inclus : la déduction pour amortissement d'un véhicule que vous possédez, qui va à la ligne 9936 et se calcule selon le coût et la catégorie du véhicule. Pour une voiture de tourisme, le coût amortissable est plafonné à 38 000 $ avant taxes (limite 2025).
Ce que l'ARC demande
Additionnez ce que le véhicule vous a coûté pour toute l'année : carburant, assurance, immatriculation, entretien, intérêts ou paiements de location. Multipliez par le pourcentage d'utilisation commerciale, soit les kilomètres d'affaires divisés par les kilomètres totaux. Cette part est votre dépense de véhicule à la ligne 9281 du T2125.
Le stationnement et les péages d'affaires s'ajoutent à 100 %. L'amortissement d'un véhicule que vous possédez est une ligne distincte (9936, déduction pour amortissement), avec son propre plafond pour les voitures de tourisme.
Les taux au kilomètre que vous avez peut-être vus (72 cents et 66 cents) servent aux employeurs qui remboursent des employés. Un travailleur autonome ne peut pas déduire un taux fixe au kilomètre; l'ARC exige les coûts réels et un registre.
Ce que votre registre doit contenir
- La lecture de l'odomètre au début et à la fin de l'année.
- Pour chaque déplacement d'affaires : date, destination, but et kilomètres.
- Les reçus de chaque coût réclamé, conservés six ans.
- Après un registre complet d'une année, l'ARC accepte un échantillon de trois mois chaque année s'il reste à moins de 10 points de pourcentage de l'année de base.
Questions
Le trajet entre la maison et mon bureau est-il de l'utilisation commerciale?
Non. Les déplacements entre la maison et un lieu d'affaires habituel sont personnels. Les trajets de la maison vers un client, ou du bureau vers un client, sont d'affaires.
Et si j'utilise le véhicule pour deux entreprises, ou le partage avec mon conjoint?
Ne comptez que les kilomètres de l'entreprise pour laquelle vous produisez. Les coûts restent ceux de toute l'année pour le véhicule; le pourcentage fait la répartition.
Puis-je réclamer la TPS/TVH sur les frais de véhicule?
Si vous êtes inscrit, oui : des crédits de taxe sur les intrants sur la part commerciale du carburant, de l'entretien, etc., dans votre déclaration de TPS/TVH. Réclamez ensuite les coûts nets de cette taxe sur le T2125.
Faut-il un calcul distinct par véhicule?
Oui. Chaque véhicule a ses propres kilomètres, coûts et pourcentage. Cette page traite un véhicule; refaites-la pour un deuxième.
Loonie Logs tient le registre et remplit le tableau A pour vous
Notez les déplacements au fil de la route, gardez les photos d'odomètre comme preuve, numérisez les reçus d'essence, et la feuille de véhicule que demande votre préparateur est prête en fin d'année.
Obtenir l'applicationInformation générale, pas un conseil fiscal. Votre situation peut différer; vérifiez auprès de votre préparateur ou de l'ARC. Source : ARC, Frais de véhicule à moteur (formulaire T2125).