Calculateur de la méthode rapide TPS/TVH
La méthode rapide permet aux petites entreprises de services de remettre un pourcentage fixe de leurs ventes au lieu de suivre chaque crédit de taxe sur les intrants. Qu'elle vous fasse économiser dépend de la TPS/TVH que vous payez sur vos dépenses. Entrez vos chiffres et comparez les deux méthodes.
Exemple affiché : une entreprise de services en Ontario avec 90 000 $ de ventes et 1 500 $ de TPS/TVH payée sur ses dépenses. Modifiez les chiffres pour voir les vôtres.
La méthode rapide vous ferait économiser environ 1 234 $ par année.
| Ventes avant taxe | 79 646 $ |
| TPS/TVH perçue à 13 % | 10 354 $ |
| Crédits de taxe sur les intrants (taxe payée sur les dépenses) | − 1 500 $ |
| Vous remettez | 8 854 $ |
| 8,8 % des ventes taxe comprise | 7 920 $ |
| Crédit de 1 % sur les premiers 30 000 $ | − 300 $ |
| Vous remettez | 7 620 $ |
Seuil : les deux méthodes donnent la même remise lorsque la TPS/TVH payée sur vos dépenses est d'environ 2 734 $. En dessous, la méthode rapide gagne; au-dessus, c'est la méthode habituelle.
Comment fonctionne la méthode rapide
Avec la méthode habituelle, vous remettez la TPS/TVH perçue moins la TPS/TVH payée sur vos dépenses d'entreprise (vos crédits de taxe sur les intrants). Il vous faut un reçu pour chaque crédit réclamé.
Avec la méthode rapide, vous facturez toujours la TPS/TVH complète à vos clients, mais vous remettez un pourcentage fixe de vos ventes taxe comprise (8,8 % en Ontario pour une entreprise de services, 3,6 % dans les provinces à TPS seulement, 10 % dans les provinces à TVH de 15 %). Vous gardez la différence et renoncez à la plupart des crédits de taxe sur les intrants. Un crédit de 1 % s'applique aux premiers 30 000 $ de ventes taxe comprise chaque exercice.
La méthode rapide avantage généralement les entreprises avec peu de dépenses taxables : consultants, développeurs, designers, métiers avec peu de matériaux. Elle désavantage dès que vous achetez beaucoup de biens ou de services taxables.
Qui peut la choisir
- Ventes taxables mondiales, TPS/TVH comprise, de 400 000 $ ou moins au cours des quatre derniers trimestres (ou du dernier exercice), entreprises associées incluses.
- Vous êtes inscrit à la TPS/TVH depuis au moins un an, sauf si vous êtes un nouvel inscrit qui la choisit dès le premier jour.
- Vous n'êtes pas une institution financière désignée, un organisme de bienfaisance, une institution publique, ni une entreprise offrant des services juridiques, comptables, de tenue de livres, fiscaux, actuariels ou de consultation financière.
- Vous faites le choix avec le formulaire GST74 ou en ligne dans Mon dossier d'entreprise de l'ARC, généralement avant la date limite de la première déclaration de la période visée. Le choix reste en vigueur jusqu'à sa révocation, et une révocation vous en exclut pendant un an.
Questions
Puis-je encore réclamer la TPS/TVH sur un ordinateur ou un véhicule avec la méthode rapide?
Oui. Les crédits de taxe sur les intrants pour les immobilisations (ordinateurs, véhicules, équipement) restent admissibles avec la méthode rapide. Seuls les crédits sur les dépenses d'exploitation sont abandonnés.
La méthode rapide change-t-elle ce que je facture à mes clients?
Non. Vous facturez et indiquez la TPS/TVH normale sur chaque facture. La méthode rapide change seulement la part que vous remettez à l'ARC.
Le montant que je garde est-il un revenu imposable?
Oui. La portion de TPS/TVH perçue mais non remise est un revenu d'entreprise aux fins de l'impôt et va sur votre T2125.
Et si je vends à des clients dans d'autres provinces?
Le taux de la méthode rapide dépend de l'emplacement de votre entreprise et de l'endroit où chaque vente est effectuée. Ce calculateur suppose que toutes les ventes sont dans votre province. Si une grande part de vos clients est ailleurs, utilisez la feuille de travail du guide RC4058 de l'ARC avec les taux répartis.
Loonie Logs fait ce calcul avec vos vrais chiffres
Chaque dépense numérisée porte sa TPS/TVH : l'application montre la taxe perçue, payée, méthode rapide ou habituelle, et votre calendrier d'acomptes toute l'année, puis remet le dossier à votre préparateur.
Obtenir l'applicationInformation générale, pas un conseil fiscal. Votre situation peut différer; vérifiez auprès de votre préparateur ou de l'ARC. Les taux affichés sont ceux de l'ARC pour 2025. Source : guide RC4058 de l'ARC, Méthode rapide de comptabilité pour la TPS/TVH.